Her türlü mal ve hizmet satışından doğan vadeli alacakların, "faktor" adı verilen finans kurumuna temlik yoluyla devredilmesi karşılığında, tahsilat hizmeti ve finansman olanağından yararlanılmasına faktoring denir.
Yasal olarak faktoring, alacağın temliki olarak değerlendirilebilir.
Sadece faktoring tarafından sunulan üç hizmet
Faktoring, işletmelere üç farklı hizmetin birlikte sunulmasıdır. Bunlar;
» hizmetleri (alacak muhasebesi hesaplarının tutulması, alacak takibi ve tahsilatın yapılması gibi),
» tahsil edilememe riskinin üstlenilmesi ve
Yurtdışındaki uygulamalarla ülkemizdeki uygulamalar arasında çeşitli farklılıklar olmakla birlikte, bu üç farklı hizmet ülkemizde sadece faktoring kurumları tarafından verilmektedir. Yurtdışında bir şirketin satış ve alacak muhasebesi hesaplarını tutan, tahsilat işlemleri ile ilgilenen, piyasa hakkında bilgi toplayan değişik kuruluşlar vardır. Ancak, Türkiye koşullarında bu üç hizmeti bir arada verebilecek faktoring kurumları dışında bir başka finansal kurum bulunmamaktadır.
Aynı şekilde riskin üstlenilmesi de ülkemizde sadece faktoring tarafından sağlanabilen bir hizmettir.
Faktoring, bankacılık değildir
İşletmelere fon temini alanında, dünyada ve ülkemizde en büyük kaynak, bankalardır.Ancak, bu konuda faktoring kurumlarının firmalara, bankalardan farklı bir bakışla yaklaştığını belirtmek gerekir.
Bir banka kredi limitlerini değerlendirirken, firmaların mali durumlarını ve geleceğe yönelik planlarını dikkate alır. Oysa bir faktoring kurumu, limitlerini belirlerken, hem müşterisinin satış hacmine, geçmişteki ve gelecekteki performansına, hem de borçlularının kalitesine ve ödeme gücüne bakar.
Kısaca faktoring, daha geniş kapsamlı ve daha yapıcı bir anlayışla çalışır.
Faktoring Avantajları
Faktoring hizmetinin en büyük yararlarından biri, geri dönülmez faktoring olarak adlandırılan faktoring türünde, alacakların tahsil edilmeme riskinin faktor`e ait olmasıdır. Riske karşı böyle bir korunmanın dışında faktoring, üç temel olanak sağlar:
1- Faktoring hizmetiyle sağlanan fon sayesinde işletmeler;
- Satışlarındaki artışları kolaylıkla finanse edebilirler.
- Düzenli bir nakit akışıyla birlikte, hammadde alımlarını peşin ödemeyle yaparak indirimden yararlanırlar ve daha ucuza maledebilirler.
- Kredi Kurumlarına yaptıkları düzenli ödemelerle kredi değerliliklerini artırabilirler.
- Mevsimsel olarak artan satışlarının getirdiği finansman gereksinimini kolayca karşılayabilirler.
- Nakit akış planlarını daha gerçekçi ve kolayca hazırlayabilirler.
- Alacakların tahsili ve borçların ödenmesi sonucunda bilançolarını daha likit hale getirir, böylece kredi değerliliklerini artırırlar.
- Nakit çalışmaları nedeniyle alımlarında vade farkı ödemezler.
2- Kayıtlarının faktor tarafından tutulmasıyla işletmeler;
- Satış / Müşteri cari hesap muhasebesi tutma ve kredi kontrol servisi maliyetinden kurtulurlar.
- Alacak tahsilatı ve kontrolları yerine, iş geliştirme çalışmalarına daha fazla zaman ayırabilirler.
3- Kredi istihbaratları sonucunda işletmeler;
- Yüksek riskli firmalardan kaçınma olanağına kavuşurlar.
- Müşterilerinin kredi değerliliğinin tespiti masrafından kurtulurlar.
